2-2-1-1-2. سود از نظر اسلام 14

2-2-1-1-3. سود از نظر حسابداری 14

2-2-1-2. مفهوم سود 15

2-2-1-3. تفاوت سود اقتصادی و سود حسابداری 16

2-2-2. سودآوری، معیارهای اندازه گیری و عوامل موثر بر آن 17

2-2-2-1. تعریف سودآوری 17

2-2-2-2. معیارهای اندازه گیری سودآوری 18

2-2-2-2-1. بازده دارایی ها(ROA) 18

2-2-2-2-2. نسبت بازدهی سرمایه (حقوق صاحبان سهام، ROE) 19

2-2-2-2-3. حاشیه سود(NIM) 19

2-2-3. عوامل موثر بر سودآوری بانک ها 20

2-2-3-1. عوامل درونی (عوامل خاص بانکی) 20

2-2-3-1-1. اندازه بانك 20

2-2-3-1-2. سرمایه بانك 21

2-2-3-1-3. حجم سپرده های بانكی 22

2-2-3-1-4. نقدینگی 23

2-2-3-2. عوامل بیرونی(متغیرهای کلان اقتصادی) 23

2-2-3-2-1. تورم 24

2-2-3-2-2. رشد اقتصادی 25

2-2-3-2-3. بی ثباتی نرخ ارز 26

2-2-3-2-4. نرخ بهره 27

2-2-3-2-5. ساختار مالكیت بانك 30

2-3. مطالعات تجربی 30

2-3-1. مطالعات خارجی 30

2-3-1-1. دیویدنکو(2010) 30

2-3-1-2. صوفیان(2011) 31

2-3-1-3. خیزر(2011) 31

2-3-1-4. آچنا و همکاران(2012) 32

2-3-1-5. ندیم و كانوال (2013) 32

2-3-1-6. آلمازاری (2014) 33

2-3-2. مطالعات داخلی 33

2-3-2-1. رستگار ابرقویی و همکاران(1392) 33

2-3-2-2. قلی پور(1392) 34

2-3-2-3. دارابی و مولایی(1390) 34

2-3-2-4. صبائی(1390) 35

2-3-2-5. نورانی، امیری و محمدیان(1391) 35

فصل سوم: روش تحقیق

3-1. مقدمه 40

3-2. روش تحقیق 40

3-3. جامعه آماری 40

3-4. مدل تحقیق 41

3-5. معرفی متغیرهای موجود در الگوی تحقیق 42

3-5-1. شاخص سودآوری 42

3-5-2. نرخ تورم 42

3-5-3. فعالیت اقتصادی 42

3-5-4. نرخ بهره 43

3-5-5. بی ثباتی نرخ ارز 43

3-5-5-1 روش های اندازه گیری بی ثباتی 43

3-5-5-2 رویكردی بر مدل های ناهمسانی واریانس شرطی خودرگرسیون عمومی(GARCH) 44

3-5-5-3 برآورد بی ثباتی نرخ ارز 45

3-5-6 حجم سپرده ها 48

3-5-7 اندازه بانک 48

3-5-8 نقدینگی 48

3-5-9 کفایت سرمایه 48

3-6. فرضیه های تحقیق 49

3-7. روش های جمع آوری اطلاعات 50

3-8. روش تجزیه و تحلیل اطلاعات 50

3-9. روش شناسی داده های تابلویی 50

3-9-1. مزایای استفاده از داده های تابلویی 51

3-9-2. تخمین مدل های رگرسیون با داده های تابلویی 51

3-9-3. آزمون های انتخاب روش برآورد در داده های تابلویی 54

3-9-4. آزمون پایایی در داده های تابلویی 55

فصل چهارم: برآورد مدل و نتایج

4-1. مقدمه 57

4-2. تصریح مدل 57

4-3. برآورد مدل 58

4-3-1. آزمون F و انتخاب روش اثرات مشترك و اثرات ثابت 58

4-3-2. انتخاب روش اثرات تصادفی و اثرات ثابت 59

4-3-3. نتایج برآورد مدل برای بانك های ایران 60

4-3-3-1. بانك های خصوصی 60

4-3-3-1-1. نتایج برآورد مدل (4-1) 60

‏4-3-3-1-2.‏ آزمون فرضیه ها برای بانك های خصوصی 62

4-3-3-2. بانك های دولتی 67

4-3-3-2-1. نتایج برآورد مدل (4-2) 67

4-3-3-2-2. آزمون فرضیه ها برای بانك های دولتی 68

فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات

5-1. مقدمه 75

5-2. خلاصه فصول 75

5-3. نتایج 75

5-4. پیشنهادات 77

5-4-1. پیشنهادات كاربردی 77

5-4-2. محدودیتهای تحقیق 78

5-4-3. پیشنهادات برای تحقیقات آتی 78

منابع و مأخذ 80

پیوست 84

 

فهرست جداول

عنوانشماره صفحه

جدول (2-1) مطالعات تجربی تحقیق 36

جدول (3-1). بررسی پایایی لگاریتم نرخ ارز با استفاده از آزمون دیكی – فولر تعمیم یافته 45

جدول (3-2). نتایج برآورد مدل برای رفتار لگاریتم نرخ ارز 46

جدول (3-3). نتایج آزمون خودهمبستگی و ناهمسانی واریانس جملات اختلال مدل ARIMA(1,1,0) 46

جدول(3-4): متغیرهای و نماد مورد استفاده در مدل (3-2) 49

جدول (4-1). آماره آزمون F برای مدل های (4-1) و (4-2) 58

جدول (4-2). آماره کای- دو آزمون هاسمن (4-1) 59

جدول (4-3). برآورد مدل (4-1) به روش اثرات ثابت برای بانك های خصوصی 61

جدول(4-4). آزمون فرضیه اول براساس آزمون t برای بانك های خصوصی 62

جدول(4-5). آزمون فرضیه دوم براساس آزمون t برای بانك های خصوصی 63

جدول (4-6). آزمون فرضیه سوم براساس آزمون t برای بانك های خصوصی 63

جدول(4-7). آزمون فرضیه چهارم براساس آزمون t برای بانك های خصوصی 64

جدول(4-8). آزمون فرضیه پنجم براساس آزمون t برای بانك های خصوصی 65

جدول(4-9). آزمون فرضیه ششم براساس آزمون t برای بانك های خصوصی 65

جدول(4-10). آزمون فرضیه هفتم براساس آزمون t برای بانك های خصوصی 66

جدول(4-11). آزمون فرضیه هشتم براساس آزمون t برای بانك های خصوصی 66

جدول (4-12). برآورد مدل (4-2) به روش اثرات ثابت برای بانك های دولتی 67

جدول(4-13). آزمون فرضیه اول براساس آزمون t برای بانك های دولتی 68

جدول(4-14). آزمون فرضیه دوم براساس آزمون t برای بانك های دولتی 69

جدول(4-15). آزمون فرضیه سوم براساس آزمون t برای بانك های دولتی 69

جدول(4-16). آزمون فرضیه چهارم براساس آزمون t برای بانك های دولتی 70

جدول(4-17). آزمون فرضیه پنجم براساس آزمون t برای بانك های دولتی 71

جدول(4-18). آزمون فرضیه ششم براساس آزمون t برای بانك های دولتی 71

جدول(4-19). آزمون فرضیه هفتم براساس آزمون t برای بانك های دولتی 72

جدول(4-20). آزمون فرضیه هشتم براساس آزمون t برای بانك های دولتی 73

جدول (5-1). مقایسه نتایج بانک های دولتی و خصوصی 77

فهرست نمودارها

عنوانشماره صفحه

نمودار (3-1). سری زمانی بی ثباتی نرخ ارز 47

 

چکیده

در این پایان نامه به بررسی تاثیر عوامل درونی و بیرونی بر سودآوری بانک ها در ایران به تفکیک بانک خصوصی (12 بانک) و دولتی (5 بانک) طی سال های1385-1392 پرداخته شده است. براساس آزمون های انجام شده، در برآورد مدل بانک های خصوصی از روش داده های تابلویی و برای بانک های دولتی از روش اثرات مشترک استفاده شده است. نتایج برآورد مدل برای بانک های خصوصی و دولتی نشان می دهد که از حجم سپرده، نرخ رشد اقتصادی، نرخ تورم و بی ثباتی نرخ ارز در هر دو گروه از بانک ها تاثیری معنی دار بر سودآوری بانک ها دارد. در مقابل در هر دو گروه از بانک ها نرخ بهره هیچ تاثیری بر سودآوری ندارد. نتایج بررسی سایر عوامل موثر بر سودآوری بانک ها نیز نشان می دهد که اندازه بانک تاثیر معنی دار و مثبت بر سودآوری بانک های دولتی دارد ولی این متغیر تاثیر معنی داری بر سودآوری بانک های خصوصی ندارد. کفایت سرمایه تاثیری معنی دار و مثبت بر سودآوری بانک های خصوصی دارد ولی این متغیر تاثیر معنی داری بر سودآوری بانک های دولتی ندارد. حجم نقدینگی تاثیری معنی دار و منفی بر سودآوری بانک های خصوصی دارد ولی این متغیر تاثیر معنی داری بر سودآوری بانک های دولتی ندارد.

فصل اول

کلیات تحقیق